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施工企业月末怎么做成本，购进的材料我都是通过原材料核算，月末的时候一次结转到工程施工-合同成本里面去了，当月没有收到甲方的款，现在结转成本怎么做？
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您好
请问当月有没有确认收入？
2020 07/02 19:06
84784957 
2020 07/02 19:08
没有确认当月收入，当月收到是不是收到甲方打过来的款
bamboo老师 
2020 07/02 19:11
不是的 当月开具发票 或者根据完工进度确认收入
如果没有确认收入 不结转成本 挂账在工程施工科目上 等有收入了再结转
84784957
2020 07/03 00:01
没有收入。那如果收到甲方打过来的款，怎么做确认收入，怎么结转成本？具体分录怎么写
bamboo老师
2020 07/03 05:55
收款的时候 借 银行存款 贷 应收账款
84784957
2020 07/03 07:48
结转成本呢的
bamboo老师
2020 07/03 07:55
结转成本分录
借：主营业务成本
贷：工程施工
84784957
2020 07/03 07:58
工程结算不用是吗？工程施工下面我设置了毛利跟合同成本，什么情况会用到工程结算跟毛利，有期间费用吗
bamboo老师
2020 07/03 08:31
您入账的时候用过工程结算了 是吗
84784957
2020 07/03 08:33
那我现在不需要结转什么就可以月底结账吗，有个保函履约金这种我做了财务费用，可以吗
bamboo老师
2020 07/03 08:35
没有收入的话 不需要结转什么
保函履约金这种做了财务费用 可以
84784957
2020 07/03 12:21
施工单位是不是没有期间费用。不用结转成本，就这样结账扎帐吗
bamboo老师
2020 07/03 12:23
是的 一般是不用期间费用科目 都在工程施工科目下核算
没有收入的月份 不结转成本 直接结账扎帐
84784957
2020 07/03 14:06
等收到款项的时候一起结到一个月吗
bamboo老师
2020 07/03 14:15
确认收入的月份对应结转工程施工到主营业务成本就好了
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