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老师，关于工资计提和实际发放分录到底是以哪个为准？我看有的实际发放通过其他应付款，有的是其他应收款，有的是应付职工薪酬。我公司是7月发放6月工资，社保是7月缴纳6月社保，公积金是当月缴纳当月，那我6月份计提和7月实际发放工资应该如何记账。辛苦老师写一下完整的计提和实际发放工资的分录
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你好
你指的是每个月计提工资和支付工资的分录？
2020 07/03 05:00
84785002 
2020 07/03 07:13
是的，老师
老江老师 
2020 07/03 07:39
当月计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等
贷 应付职工 薪酬-工资
计提公司承担社保分录
借 管理费用-社职
贷 应付职工薪酬-社保
次月发工资分录
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款-代扣社保
.......
银行存款
支付社保
借应付职工薪酬-社保
其他应收款-代扣社保
贷 银行存款
84785002
2020 07/03 08:20
发放要把个人所得税也做出来吗
老江老师
2020 07/03 08:34
是的
代扣代缴，是法定义务
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