00:10:00
问题已解决
老师，我们公司做年度汇算清缴的时候有一笔所得税怎么做账啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 07/03 09:35
84785031 
2020 07/03 10:51
以前年度损益的科目编码是多少啊
紫藤老师 
2020 07/03 10:51
以前年度损益调整科目,属于损益类科目,科目代码是6901
84785031
2020 07/03 10:53
弥补以前年度亏损呢，是怎么做的啊
紫藤老师
2020 07/03 10:54
弥补以前年度亏损不走账
84785031
2020 07/03 10:56
不走账吗
84785031
2020 07/03 10:56
那账上就会显示没有计提并缴纳所得税啊
紫藤老师
2020 07/03 10:57
弥补以前年度亏损不走账，你缴所得税的时候做账
84785031
2020 07/03 11:00
老师，现在是另外一家账，现在净利润是11万，本来是需要按照利润的5%缴纳所得税，但是弥补了以前年度亏损，就不用缴纳所得税了，这种情况下怎么处理呢，不用走账吗？
84785031
2020 07/03 11:00
如果不走账的话，那账上就会很明显的看到利润11万，没有交税啊
紫藤老师
2020 07/03 11:00
弥补了以前年度亏损，就不用缴纳所得税，不做分录
84785031
2020 07/03 11:02
就这样吗，利润11万也不用管吗？
紫藤老师
2020 07/03 11:03
最好没有所得，就不用缴纳所得税，不做分录
阅读 493
描述你的问题，直接向老师提问
112
意见反馈
