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老师,我们公司做年度汇算清缴的时候有一笔所得税怎么做账啊

84785031| 提问时间:2020 07/03 09:34
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紫藤老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2020 07/03 09:35
84785031
2020 07/03 10:51
以前年度损益的科目编码是多少啊
紫藤老师
2020 07/03 10:51
以前年度损益调整科目,属于损益类科目,科目代码是6901
84785031
2020 07/03 10:53
弥补以前年度亏损呢,是怎么做的啊
紫藤老师
2020 07/03 10:54
弥补以前年度亏损不走账
84785031
2020 07/03 10:56
不走账吗
84785031
2020 07/03 10:56
那账上就会显示没有计提并缴纳所得税啊
紫藤老师
2020 07/03 10:57
弥补以前年度亏损不走账,你缴所得税的时候做账
84785031
2020 07/03 11:00
老师,现在是另外一家账,现在净利润是11万,本来是需要按照利润的5%缴纳所得税,但是弥补了以前年度亏损,就不用缴纳所得税了,这种情况下怎么处理呢,不用走账吗?
84785031
2020 07/03 11:00
如果不走账的话,那账上就会很明显的看到利润11万,没有交税啊
紫藤老师
2020 07/03 11:00
弥补了以前年度亏损,就不用缴纳所得税,不做分录
84785031
2020 07/03 11:02
就这样吗,利润11万也不用管吗?
紫藤老师
2020 07/03 11:03
最好没有所得,就不用缴纳所得税,不做分录
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