00:10:00
问题已解决
请问我加计抵抗多扣了，从去年10月开始的到今年5月的，去国税办理了补缴，增值税，附加税都要补，那我这个分录该怎么做。每个月多计提的加计是不是得冲
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！
每月计提的将少计提的部分计提
实际缴纳税金 借 应交税费-增值税 附加税 贷 银行存款
2020 07/03 11:37
84785044 
2020 07/03 12:04
那加计抵减的这款呢，我多提了，借:应交减免，贷营业外收入了。
颜老师 
2020 07/03 12:24
对应的这部分也冲了
84785044
2020 07/03 12:25
这是去年到现在的，也还要冲吗
颜老师
2020 07/03 13:48
是的 去年的也是要冲的
同学可以累计一笔金额冲了，就不用再反结去年的账了
84785044
2020 07/03 13:56
怎么会有重复的增值税呢。而且跟我算的还不一样。
84785044
2020 07/03 13:57
会不会有滞纳金呢
84785044
2020 07/03 14:42
你好，那加计抵减多计提的冲掉，那直接红冲吗？还是得用以前年度损益科目代替呢
颜老师
2020 07/03 15:30
按时缴纳该补交的税金是不会有滞纳金的
加计抵减多计提的那直接红冲
84785044
2020 07/03 15:48
那增值税和附加都是计提在做缴纳分录吗？
颜老师
2020 07/03 15:58
对，先计提在做缴纳的分录
84785044
2020 07/03 16:00
问题是增值税这个我之前是做借销项税，贷未交增值税，借未交增值税，贷进项，之间的差额出来的未交增值税金额，现在这个要补的增值税我怎么计提呢
颜老师
2020 07/03 16:29
同学可以倒着来
先只计提附加税，增值税部分先做缴纳的分录，
多计提进项税额多少 对应的销项税额就是多少
借 销项税，贷 未交增值税，借 未交增值税，贷 进项
以上的分录做红字
84785044
2020 07/03 16:30
这样对吗
颜老师
2020 07/03 16:35
这是补缴部分的分录?
84785044
2020 07/03 16:36
对的，就是附加税计提了下，增值税和应交减免税冲的
颜老师
2020 07/03 16:38
嗯 分录是正确的的
阅读 968
描述你的问题，直接向老师提问
538
意见反馈
