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建筑企业上月暂估了成本，结转到了主营业务成本，借工程施工-合同成本-材料费，贷预付账款-暂估，借主营业务成本，贷工程施工-合同成本-材料料，那这个月要红冲上个月的以上两笔吗，还是说只需要冲暂估的那笔就可以了
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2020 07/03 13:41
84784950 
2020 07/03 13:48
所以我也不确定了，有些说要红冲，有些说不要冲，感觉也一样，上面两笔逗红冲的话，暂估的成本就成0了，主营业务成本成负数了，只红冲暂估一笔的话，暂估成本就是负数，最后月底结转一样是负数
84784950
2020 07/03 14:16
我是上个月暂估 ，这个月月初全部红冲回来，再按正常发票入账
84784950
2020 07/03 14:28
所以我问我次月红冲的时候要把暂估部分结转主营业务的红冲吗
小林老师 
2020 07/03 13:40
您好，冲回的暂估分录，无暂估分录不冲回
小林老师
2020 07/03 13:43
您好，暂估材料结转成本也需要冲回，按正确的金额重新确认成本。
小林老师
2020 07/03 14:13
您好，可能没说清楚，您收到发票分录，借原材料（红字）贷应付账款～暂估（红字）
小林老师
2020 07/03 14:13
您好，借以前年度损益调整（主营业务成本）（红字）贷原材料（红字）
小林老师
2020 07/03 14:14
您好，借原材料（发票）应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款。
小林老师
2020 07/03 14:14
您好，借以前年度损益调整（主营业务成本）贷原材料。
小林老师
2020 07/03 14:25
您好，是的，您的处理非常正确。不存在成本金额不一致或负数情况。
小林老师
2020 07/03 14:31
您好，是需要冲回的，上面的四个分录已经把您需要的过程写清楚了。
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