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汇算清缴所得税分录怎么做，没有以前年度损益调整这个科目
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您好
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
2020 07/03 14:32
84785044 
2020 07/03 14:33
只做这么一笔分录的话资产负债表未分配利润期末数减去期初数就不等于利润表上的净利润了，相差的数正好是这个汇算所得税
bamboo老师 
2020 07/03 14:34
这个是正常情况不需要处理 的
84785044
2020 07/03 14:35
可是资产负债表跟利润表这个平衡关系就不对了，每年都交的话，每年都差
bamboo老师
2020 07/03 14:36
是的 到次年一月份才会勾稽关系平衡 如果亏损年度就不存在了
84785044
2020 07/03 14:40
好的，多谢老师
bamboo老师
2020 07/03 14:40
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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