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月底需要结转当月的进项税和销项税嘛？怎么结转？
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您好，需要结转。
1、结转销项税额
借：应交税费-应交增值税(销项税额)
贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2、结转进项税额
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-应交增值税(进项税额)
3、结转应缴纳增值税
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2020 07/03 14:43
84785011 
2020 07/03 15:04
如果我们以前的进项有留底要怎么做分录？
大海老师 
2020 07/03 15:06
以前进项有留抵，如果加上留抵税额后，还需要缴纳增值税的，还是上述分录。
如果加上留抵税额后，导致本期进项大于销项的，月末可以不用结转。
84785011
2020 07/03 15:14
加上以前的留底，是进项大于销项的，那是进项和销项都不用结转吗
大海老师
2020 07/03 15:15
是的，那就都不用结转。
84785011
2020 07/03 15:33
但是我查了一下，发现以前的进项和销项都结转了
84785011
2020 07/03 15:33
都是负数
大海老师
2020 07/03 15:37
企业当期进项税额大于销项税额时，表示企业当期尚有留抵税额，该留抵税额只需要在增值税申报表中反应，下期申报时可以直接抵扣，不用单独做会计分录来核算，所以也不需要结转增值税。
你们前期结转，后期可以不用结转的，自己要单独做个表备查。
84785011
2020 07/03 22:39
好的，谢谢老师
大海老师
2020 07/03 22:47
不客气，满意请给五星好评，谢谢
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