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借未分配利润 贷以前年度损益调整，

这个为准借以前年度损益调整，贷未交增值税 附加税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费 贷银行，借未交增值税 贷银行 借未分配利润 贷以前年度损益调整，

一定要将上年、今年分开吗？我合计金额一起才八千多

本年的是借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数， ，税金及附加 贷应交税费

根据重要性原则，要是之前不多可以直接做本年上面借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数， ，税金及附加 贷应交税费 缴纳做借未交增值税 贷银行，借应交税费 贷银行

那增值税和附加税去年两个月才三千多，剩下来都是今年的，都用以前年度损益调整，那今年的增值税，附加税怎么做

本年的借未交负数是什么意思，怎么贷方用到营业外收入了？

我每个都要补得。你看下我手抄的

月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入 那是之前加计抵减做这个，现在贷营业外收入负数是冲掉之前结转了

加计抵减的我会做的，就是增值税，和附加税，我都看不懂你写的那一大段，不用以前年度损益科目，全部放今年怎么做。

借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数， 缴纳做借未交增值税 贷银行，税金及附加 贷应交税费 ，借应交税费 贷银行

借：应交税费-未交增值税 贷： 其他收益/营业外收入 之前抵减做这个，现在就冲掉之前抵减的，借未交增值税 负数 贷营业外收入 负数

税金及附加你这里贷应交税费，借应交税费？贷银存？

这个计提，税金及附加 贷应交税费 缴纳借应交税费 贷银行

那我全部增值税和附加全部计提在做缴纳的分录行吗？之前加计抵扣我的分录是借:应交减免税，贷营业外收入，我多计提的直接这样冲行吗，不一定要借应交未交增值税，贷营业外收入吧

借:应交减免税负数，贷营业外收入 负数，附加税按我写做，增值税你之前咋做现在就科目不变数值是负数冲掉

这样做对吗？

你之前那个减免税额结转吗，结转话，那对应结转分录冲掉，是对的

现在我看的减免和营业外有余额，7127.02的

红字冲掉还有余额，你去看之前减免税额是不是结转了，你去查下，营业外收入结转损益就没有余额

红字冲掉后的余额就是我要交的增值税啊

那你的意思是减免税额还有余额没，这个减免税额下面应该是没有余额了，所以我叫你查之前挂那个下面 ，

每个月结转的没有余额，现在红冲肯定有余额啊

现在如果借未交增值税那我这个平不了，以后我是借销项，贷未交，借未交增值税，贷进项，之间的差额在未交增值税上，现在直接未交，等下缴纳的时候银行存款不是在借方了。

那是平就完了。平就可以，

现在如果借未交增值税那我这个平不了，以后我是借销项，贷未交，借未交增值税，贷进项，之间的差额在未交增值税上，现在直接未交，等下缴纳的时候银行存款不是在借方了。 是的，正常的是这样