免费问答

①免抵退税预申报 生产企业每月出口后须根据出口报关单逐笔在生产企业出口退税申报系统中录入出口明细. 数据，按照如下步骤操作: 第一步:进入“向导→申报系统操作向导- +退税向导- +二免抵退税明细采集-出口货物明. 细申报录入”, 逐笔录入出口明细申报数据; 第二步:进入”四免抵退税预申报- +数据一 致性检查” ; 第三步:进入“四免抵退税预申报-生成明细申报数据”; 注意:如果属于国家税务总局2014年51号公告规定的“申报退(免)税须提供出口货物收 汇凭证的五类出口企业”, 钥还需进行“出口货物收汇申报录入(已认定)”。 生产企业持生成的电子数据去主管税务机关进行免抵退税预申报,经预审反馈,可以将 出口报关单电子信息齐全及逻辑审核无误的资料进行免抵退税正式申报。 ②免抵退税正式申报 生产企业每月初去主管税务机关预申报后,将主管税务机关反馈的电子数据在生产企业 出口退税申报系统中进行“五预审核反馈疑点调整- +税务机关反馈信息读入-预审疑点反馈情 况查询后,如果有缺少电子信息或者录入出口明细错误的情况,可进行“五预审核反馈疑点 调整→撤销已申报数据”,只将出口单证及电子信息齐全的出口明细数据进行免抵退税正式申 报。然后按照下列步骤进行操作: 第一步:将出口明细数据进行修改,进入“退税向导→二兔抵退税明细采集-出口货物明. 细申报录入”; 第二步:进入六生成明细申报数据一一数据一致性检查- 生成明细申报数据; 第三步:进入八纳税申报表数据采集-增值税纳税申报表录入”; 第四步:进入“九免抵退汇总数据采集-免抵退申报汇总表录入”，点击“增加”按 钮,点任意键,自动生成免抵退申报汇总表,点击“保存”; 第五步:进入“九免抵退汇总数据采集-免税退汇总表附表录入”, 点击索引窗口; 第六步:进入九免抵退汇总数据采集-免抵退税申报资料录入”,点击增加”按 钮,在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表,点击”保存”; 第七步:进入“十免抵退税正式申报-→数据一致性检查-→打印申报报表; 第八步:进入“十免抵退税正式申报-生成汇总申报数据。