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材料入库，款未付，发票没收到，怎么做账
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你好
借；原材料，贷；应付账款——暂估
2020 07/04 09:25
84784947 
2020 07/04 09:44
你好，老师，内账应付账款二级科目不是对方的单位名称吗？
邹老师 
2020 07/04 09:48
你好，如果是内账，不需要暂估入库
直接这样做分录，借；原材料，贷；应付账款—供应商单位 名称
84784947
2020 07/04 10:51
你好，老师问一下，内账我现在做的是开办期间的业务，现在我做好了现金银行材料，开办期间，没有销售，不用做成本吧，那我下一步是是不是要结转了啊
邹老师
2020 07/04 11:02
你好，没有销售就不需要结转成本的
做完了所有业务分录，就做损益结转就是了
84784947
2020 07/04 14:12
你好，老师，费员工保商业的工伤保险怎做分录
邹老师
2020 07/04 14:34
你好，这个是单位给到职工的福利？
如果是，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费
借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款
84784947
2020 07/04 14:49
你好，老师，我们是工业企业，就是说我们购买一些模具，如何做会计分录，付款至付了一半
邹老师
2020 07/04 14:49
你好，借；制造费用，贷；银行存款，应付账款
84784947
2020 07/04 14:51
我们先预付了一半的款
邹老师
2020 07/04 14:53
你好，那就这样做分录
预付一半的时候，借；预付账款，贷；银行存款
取得发票，借；制造费用，贷；预付账款
然后付另外一半，借；预付账款，贷；银行存款
84784947
2020 07/04 15:09
你好，老师，再问一下，筹建期，为生产做准备，买的一些配件易耗品的东西，这个费用计入什么科目，管理费用-开办费，还是做低值易耗品
邹老师
2020 07/04 15:13
你好，买的一些配件易耗品，这个是将来构成产品组成部分的吗？
84784947
2020 07/04 15:16
不是，是零碎易耗品，是些卷尺，扳手，白油，一些车间用品把
邹老师
2020 07/04 15:22
你好，那购进是计入周转材料——低值易耗品科目核算 ，然后领用计入相应科目
84784947
2020 07/04 15:24
仓库员还没有，都直接用了
邹老师
2020 07/04 15:26
你好，虽然没有仓库员，还是需要做购进，然后领用 这个过程才是的
84784947
2020 07/04 15:29
那购进和领用怎么做分录呢
邹老师
2020 07/04 15:30
你好
购进，借；周转材料——低值易耗品，贷；银行存款等科目
领用，借；制造费用等科目，贷；周转材料——低值易耗品
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