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货物款项已预付，已入库，发票未开，怎样记分录
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你好！未取得发票做暂估入库处理
2020 07/04 14:51
84785026 
2020 07/04 14:53
怎么做分录，款项是确定的，增值税这部分怎么处理
84785026
2020 07/04 14:54
货物已经卖出，还要结转成本
耿老师 
2020 07/04 14:56
借 库存商品 贷 应付账款－暂估 借主营业务成本 贷 库存商品 收到发票 先红字冲回借 库存商品 贷 应付账款－暂估 然后借库存商品 应交税费 贷应付账款果你们可以抵扣进项税的话。
84785026
2020 07/04 15:09
可以抵扣，那我们预付的款项呢
耿老师
2020 07/04 15:12
你好，冲减应付账款暂估就可以了。
84785026
2020 07/04 15:12
全额预付的，而且知道增值税13个点，货物明细也知道，能先记借库存商品 贷预付账款 ，然后开出发票时再借应交税费_进项税 贷预付账款，这样行吗
耿老师
2020 07/04 15:14
你好！借原材料暂估贷银行存款。这样的话也是原分录红色冲回就可以只是在原材料里增加暂估。
84785026
2020 07/04 15:22
没明白什么意思，怎么又成原材料了
84785026
2020 07/04 15:37
那冲销的应付账款_暂估贷预付账款，收到发票后也需要红字冲回是吗
84785026
2020 07/04 15:38
再借库存商品，应交税费，贷预付账款
耿老师
2020 07/04 15:59
你好！你不是已经付款了吗？有了预付账款就没有应付账款这个科目了，所以原材料加暂估。
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