00:10:00
问题已解决
主营业务成本期末贷方有余额，利润表里主营成本这应怎么填
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，主营业务成本不可能在期末仍有余额，损益类均要在期末转入本年利润无余额。说明没有结转平，
2020 07/04 19:39
84784978 
2020 07/04 19:44
是这样的，我们企业以维修为主要营业收入，这月库存结转时，借主营业务成本为91176.9 但维修后会有残料，这些残料我们可以拿来卖钱，但是先不卖，所以就借原材料 贷主营业务成本，用来冲减成本了，这个成本为100000,这样，就在主营业务成本贷方出现余额8823.1
庄老师 
2020 07/04 19:47
你好，贷方有余额要结转，借主营业务成本100000，贷本年利润100000，这样就平了，
84784978
2020 07/04 19:50
那利润表里主营业务成本应填多少
庄老师
2020 07/04 19:52
你好，应该填写负的100000，不过实务中不会这样处理的，这些残料我们可以拿来卖钱，但是先不卖，所以就借原材料 贷主营业务成本，用来冲减成本了，
84784978
2020 07/04 19:57
不是负的8823.1吗，之前不还有结转的91176.9
84784978
2020 07/04 20:04
因为这些残料值都是预估的，我可不可以和本月结转的成本金额一样都为91176.9 等到卖出的价钱比这这个多，我在记一笔分录，如果少的话，在冲销，
庄老师
2020 07/04 20:30
贷方有余额要结转，那按借主营业务成本8823.1，贷本年利润8823.1，这样就平了，
庄老师
2020 07/04 20:31
那些材料预估不能入账
阅读 2769
描述你的问题，直接向老师提问
1043
意见反馈
