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这个内部交易是产生递延所得税资产?账面价值小于计税基础?怎么是小于?
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这个的话 是小于的哦
你看合并报表的抵消分录 借：营业收入 贷：营业成本 存货
这个的话 存货在贷方 相对于税法而言 是对存货价值的低估
所以 账面价值小于计税基础哦
合并报表 是以一个整体 去看问题 可税法的话 不管你整体的 直接认定3600万元的
2020 07/05 09:09
84785000 
2020 07/05 09:33
账面是3480，计税是3600?
许老师 
2020 07/05 10:23
嗯嗯 从合并报表看 是这样的哦
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