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小规模公司第一季度开票未超过30万，增值税做减免税计入营业外收入，那么第一季度需要把附加税也计算出来并计入营业外收入-减免税款里吗？
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一、小规模公司第一季度开票未超过30万，增值税做减免税计入营业外收入，那么第一季度需要把附加税结转计入本年利润
借：本年利润
贷：税金及附加
2020 07/05 19:27
84785040 
2020 07/05 19:28
开票未超过30万，不交增值税，不是也不用交附加税了吗？
江老师 
2020 07/05 19:29
开票未超过30万元，对于查账征收的企业，没有开具专用发票，免交增值税，免交增值税的附加税
84785040
2020 07/05 19:34
所以老师，我问的是这种情况下这免交的附加税，还需要做计提分录，然后再做附加税的减免分录吗？
江老师
2020 07/05 19:35
需要计提分录，再做附加税的减免税的分录，最后不交税。
84785040
2020 07/05 19:39
好的，谢谢老师
江老师
2020 07/05 19:40
祝学习进步，工作顺利
84785040
2020 07/05 19:42
那如果该小规模公司第一季度有开专票呢？总开票量未超过30万，但是不是代开的专票，是自领自开的专票。需要交增值税吗及其附加税吗？
江老师
2020 07/05 19:42
需要交增值税及增值税的附加税
84785040
2020 07/05 20:05
那么小规模公司包含自领自开的专票季度超过了30万，也是要全额缴税的对吗？
84785040
2020 07/05 20:47
小规模购买税控系统并支付技术维护费的相关分录怎么做？包括后期抵扣税款的分录
江老师
2020 07/06 09:00
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