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老师，如果计提工资和发放的时候用这个办法：1.计提工资：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 ：借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 ：借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 请问每月个税差异（即代扣的个税与系统不一致）做在哪里？ 是不是每月得把个税计提，借：其他应收款-个税，贷应交个人所得税？然后把个税差异做在计提个税的时候？
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你好 你是哪里有差异。 你缴纳给税局你做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你有差异 比如少扣了 下个月发放工资的时候 个税贷方多扣即可。
2020 07/06 14:28
84784973 
2020 07/06 14:34
工资表的代缴个税金额比系统的少，下月会补扣，这种情况下会计分录怎么做好？
meizi老师 
2020 07/06 14:39
你好 那你们就补扣 。等着下个月工资发放的时候 比如工资是100元 本月个税是5元 上月少扣2元 就是扣7元 个人社保3元 实发90元 你做 借：应付职工薪酬——工资 100贷：其他应收款——社保(个人部分) 3应交税费——应交个人所得税 7库存现金／银行存款或现金90 即可
84784973
2020 07/06 14:48
好的，那就是不需要做个税差异的分录，只需要在支付的时候按实际金额来做应交个人所得税
meizi老师
2020 07/06 14:56
你好 不需要 到时补扣即可
84784973
2020 07/06 17:28
好的，谢谢老师，另外老师，请教下：我公司帮别的公司开发软件系统，然后再委托别的公司来开发这个软件系统，等于购买无形资产再出售吗？请问如何做账务处理？
meizi老师
2020 07/06 17:37
你好 借无形资产贷银行存款。按月摊销 出售 你做 借银行存款 累计摊销 贷无形资产 （资产处置损益 做借方还是贷方 看你们余额 ）
84784973
2020 07/06 17:43
老师，我购买软件开发，然后再出售这款软件。
也是进的无形资产比较好吗？
我一个合同比如400万，我先收到了一百万款，开了一百万发票。然后支付给委托开发方80万，收到80万发票。这种情况应该如何做账呢？能不能用例子说明一下老师
meizi老师
2020 07/06 17:49
你好 1. 你买来主要看用途 你是先自己使用在销售 计入无形资产 在处理 2. 如果是买来就是为了销售的 计入库存商品 3； 你实际业务是什么
84784973
2020 07/06 17:53
我就是为了买来销售的，但因为对方也不是一下子能研发出来，分三次付款，周期可能长达一年才能验收得情况下，我先收到了首付款以及支付给实际开发的乙方首付款，这首付款不能计入库存商品吧？验收成功才可以入库存商品吧？我就是赚中间差价，接开发合同，然后给别的公司开发，等于分包给几家公司
meizi老师
2020 07/06 17:55
你好 1. 挂应付账款或者预付账款即可 你付款给对方的时候 。 收到研发成功的软件 你才计入库存商品哈 2. 你收到对方的钱也是计入预收账款
84784973
2020 07/06 18:04
我已经开了发票和收到发票了，也是入的预收账款和应付账款吗？
meizi老师
2020 07/06 18:15
你好 是的 因为 你还没有收到系统 你也无法做收入 你也无法做成本
84784973
2020 07/06 18:20
谢谢老师！
meizi老师
2020 07/06 18:23
没事的 希望能帮到你 满意请给予评价
84784973
2020 07/07 09:24
老师，可是我开了票，和收到了发票，不做收入或者费用成本怎么交税？
meizi老师
2020 07/07 09:27
你好 你要做缴纳税费 你开票 没有做收入 你做 借银行存款贷预收账款 应交税费-应交增值税
84784973
2020 07/07 09:40
那收到的发票做费用还是？
meizi老师
2020 07/07 09:42
你好 收到的发票 因为还没有发生 先做 借预付账款或者应付账款贷银行存款
84784973
2020 07/07 09:48
那发票进项我不能抵扣了吗？ 而且听说预收缴税的情况很容易被税务核查
meizi老师
2020 07/07 09:52
你好 你可以抵扣的 你如果要着急抵扣 你就做 借预付账款 或者应付账款 进项税贷银行存款 。 是的 税局很喜欢查往来科目
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