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老师你好 行政单位会计 2O19年1月发放工资1万元 计提：借业务活动费 1万元 贷：应付职工薪酬1万 发放：借：应付职工薪酬1万 贷：银行存款1万 月底结转 借：累计盈余1万 贷：业务活动费1万 3月份此笔工资退回，请问如何做退回分录
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你好，是当年3月份退回的，还是今年3月份退回的呢？
2020 07/06 16:21
雷蕾老师 
2020 07/06 16:30
如果是2019年当年发生的，那么直接做一笔相反分录就好了。
借：银行存款 1
贷：应付职工薪酬 1
借：应付职工薪酬 1
贷：业务活动费用 1
84784951 
2020 07/06 17:34
是当年3月退回的，月底结转的不用冲吗
雷蕾老师
2020 07/06 17:45
你月底结转这笔也不对，月底是转到本期盈余的。
3月份这笔业务活动费用最终也会结转到本期盈余的。所以全年看，本期盈余没有发生变化。
84784951
2020 07/06 22:52
是的，月底结账时，业务活动费结转到本期盈余，年底结转时，本期盈余结转到本期盈余分配，然后本期盈余分配再结转到累计盈余，而我们没有专用基金要提取，所以月底结账时，直接结到累计盈余了，可否，谢谢
雷蕾老师
2020 07/06 22:54
月底的时候只要有本期盈余就可以了，只要年末再转累计盈余的哈
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