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老师，请问一下，本月开票在外地预交的税金怎么做分录
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您好，增值税计入预交增值税，借：应交税费—预交增值税，贷：银行存款。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—预交增值税。附加税直接计入应交税费-应交城市维护建设税等，正常计提税金及附加。
2020 07/06 16:07
84784970 
2020 07/06 16:09
到下个月申报的时候这个预缴税款还需要做分录吗？
UU老师 
2020 07/06 16:12
您好，不需要做了，申报后缴纳税款，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款即可。
84784970
2020 07/06 16:16
当月缴纳时：借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 次月申报：借：应交税费-未交增值税 贷 银行存款 是这样做吗？
UU老师
2020 07/06 16:18
您好，对的，是这样做。
84784970
2020 07/06 16:19
好的，谢谢老师
UU老师
2020 07/06 16:20
不客气，祝您工作顺利，
84784970
2020 07/06 16:21
请问老师，附加税是直接做计提吗？本月预缴需要做吗？
UU老师
2020 07/06 16:24
您好，附加税跟着缴纳的增值税走，有预缴时计提，本月预缴需要做。
84784970
2020 07/06 16:27
借：应交税费-应交城建税
贷：银行存款
再计提吗？
UU老师
2020 07/06 16:33
您好，是的，一般先计提，先计提先缴纳，都可以，都做了就行。
84784970
2020 07/06 16:35
也就是说，本月预缴了，到下月申报就可以，不需要再做分录了，是这样吧！
UU老师
2020 07/06 16:39
您好，是的，预缴时做预缴的分录。另外附加税，下月申报时也有应纳税的话还需要做申报计提的分录，申报后缴纳再做借：应交税费-应交城建税，贷：银行存款。
84784970
2020 07/06 16:41
本月全部预缴过了，直接在本月缴纳计提就可以了吧，下个月不需要再做了吧
UU老师
2020 07/06 16:43
您好，是的，下月不用做分录了。
84784970
2020 07/06 16:46
好的，谢谢老师
UU老师
2020 07/06 16:46
不客气，祝您工作顺利。
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