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老师，以前年度有计提的企业所得税，但弥补亏损未缴纳所得税，计提的所得税应该如何处理
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你好，需要把计提所得税的分录冲销，涉及损益的科目需要通过以前年度损益调整科目来 核算
2020 07/06 16:06
84785028 
2020 07/06 16:07
具体怎么写呀
84785028
2020 07/06 16:10
我明白了，那老师涉及损益的放在以前年度损益调整里面再用管不？
邹老师 
2020 07/06 16:16
你好，冲销多计提所得税的分录是
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整—所得税费用
84785028
2020 07/06 16:21
老师当时会计做的是，借：所得税费用，贷：应交税金-所得税；那借方的所得税费用怎么处理，不太会
邹老师
2020 07/06 16:26
你好，以前年度计提分录（借：所得税费用，贷：应交税金-所得税），当时计提的时候，所得税费用已经在当年结转到了本年利润了啊
84785028
2020 07/06 16:27
明白了，谢谢老师
邹老师
2020 07/06 16:35
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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