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小规模企业发放工资放哪个科目
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你好，一般走管理费用/销售费用
2020 07/06 16:23
84785021 
2020 07/06 16:37
小规模可以不用先计提工资是么。
紫藤老师 
2020 07/06 16:38
小规模用先计提工资的
84785021
2020 07/06 16:47
那具体账务怎么处理的，计提的时候怎么弄，实际发放的时候又怎么做？
紫藤老师
2020 07/06 16:57
一、企业计提工资
1、计提工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
二、工资发放
发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
紫藤老师
2020 07/06 16:57
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借：应交税费——应交个人所得税
2.贷：银行存款
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