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问题已解决
老师，想问下公司下设分公司，分公司非法人，现在想要把分公司的钱转点公司，怎么一个程序合理化。
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你好，分公司不具有法人资格，严格来说分公司的资产都是总公司的，分公司的钱转给总公司，挂往来就可以，分公司可以比作总公司的一个部门。
2020 07/06 18:17
84785042 
2020 07/06 18:19
可是总公司挂住，负就非常多
84785042
2020 07/06 18:20
负债非常多
方老师 
2020 07/06 18:28
这个是没有影响的，因为你们对外提供的报表是合并财务报表，和分公司的往来已经抵消了。而且分公司是总公司的一部分，资金往来挂其他往来款也是没有问题的。
84785042
2020 07/06 19:05
噢噢噢，谢谢，我没有做合并报表。
84785042
2020 07/06 19:06
如果总公司不还这住来款，一直挂在账上呢？
方老师
2020 07/06 19:23
如果资金往来不是暂时性的，属于分公司向总公司上交利润的话，分公司分录：借：利润分配-上交总公司利润 贷：银行存款；总公司分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润。
84785042
2020 07/06 19:25
这个上交利润的话公司章程里要写吗，上交的利润要交什么税吗？
方老师
2020 07/06 19:32
上交利润不用写到章程里，上交利润也不用交税（不属于股利分配），因为分公司不具备法人资格，总分公司本来就是一个整体。
84785042
2020 07/06 19:40
谢谢老师
方老师
2020 07/06 19:42
不客气，满意请给老师五星好评哈！
84785042
2020 07/06 19:45
还有，老师就是那我总公司已经收到分公司的往来款一直挂了几年了，能不能按上交利润分录冲了这笔
方老师
2020 07/06 19:57
可以的，分公司，借：利润分配-上交总公司利润 贷：其他应收款 。总公司，借：其他应付款 贷：利润分配-未分配利润。
84785042
2020 07/06 20:51
非常感谢！
方老师
2020 07/06 21:30
不客气，满意请给老师五星好评哈！
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