00:10:00
问题已解决
老师，计提的坏账准备在计算所得税费用时为什么要加上？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
不是计算所得税费用时加上 而是计算应交税费时加上的
这个呀 是因为 你会计上的减值损失 税法是不承认的 所以 税法上 不认可利润相应减少 要加上的哦
2020 07/07 10:03
84784979 
2020 07/07 10:07
许老师，我还是没懂
许老师 
2020 07/07 10:13
比如你们公司 不考虑减值 利润是100万元 考虑减值 减值也是100万元 这样 利润总额就是0
那这样 是不是不用交所得税呢？当然不是
应纳税所得额=0+100（计提的坏账准备部分）=100万元
应交税费=100*25%=25万元
要交25万元 所得税的
84784979
2020 07/07 10:16
懂了，实际发生的坏账准备可以税前扣除，计提的坏账准备就是不能税前扣除的未经核定的保证金，不能扣除，谢谢老师
许老师
2020 07/07 10:16
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
阅读 1843
描述你的问题，直接向老师提问
1899
意见反馈
