00:10:00
问题已解决
老师，私车公用车辆保险费，取得是专票，而且去年已经抵扣，这部分不是不允许抵扣，然后怎么处理？怎么做分录？发票抵扣平台是否还需要做什么吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
私车公用车辆保险费，取得是专票，而且去年已经抵扣，这部分不是不允许抵扣
借：管理费用——保险费
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
抵扣平台需要勾选认证发票，勾选后当月做进项税额，同时当月做进项税额转出处理。就是不抵扣此笔进项税。另外由于没有取得租赁发票，因此保险费全部金额不能在企业所得税税前列支，在企业所得税汇算清缴时，需要按不属于公司的费用做调增应纳税所得额处理，就是全部的入了不作为公司的费用
2020 07/07 11:20
84785037 
2020 07/07 11:24
老师，我们这不是去年的业务了，汇算清缴调增出来的！那意思是不是，我现在只需要做一个进项转出的分录就可以了？而且是去年的，是调整管理费用吗？还是未分配利润呢？勾选平台不用做处理了？
江老师 
2020 07/07 11:26
你去年的账务处理是什么呢?
84785037
2020 07/07 11:28
借#营业费用～保险费，贷，银行！然后5月做了汇算清缴，把这部分调增了，但是抵扣的进项，还没做处理，不知道怎么做
江老师
2020 07/07 14:16
你今年的账务处理是：
借：营业费用——保险费
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
做此笔分录，明年做2020年企业所得税汇算清缴时，调增此笔保险费，调增应纳税所得额，补交企业所得税
84785037
2020 07/07 14:33
好的，谢谢老师！那抵扣平台上还用做什么操作吗？
江老师
2020 07/07 17:22
发票勾选确认平台需要勾选认证进项税。增值税申报时，当月需要做进项税抵扣，同时当月做进项税转出处理
84785037
2020 07/07 18:01
好的，感谢老师
江老师
2020 07/08 08:19
祝学习地步，工作顺利
阅读 858
描述你的问题，直接向老师提问
1929
意见反馈
