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老师，确认收入时计提了增值税，但下个月申报时，免税了，那这个计提的增值税怎么做账务处理呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 好的，谢谢
2020 07/07 13:00
小林老师 
2020 07/07 12:58
您好，借应交税费-应交增值税贷：其他收益或营业外收入。
小林老师
2020 07/07 13:11
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
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现在小规模是免税的，开票也是开的免税的，确认收入都是按照整个金额确认收入，还是扣除一个点增值税，计提1个点增值税，然后1个点增值税确认为营业外收入
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增值税和所得税的税收优惠是做在当期的账务处理还是做在下月的申报期，比如，1.小规模季度增值税不过超45万，免征增值税，当月账务处理还需要体现应交增值税，下个月申报再把应交所得税结转到营业外收入，还是再在当月结转到营业外收入 2.所得税的账务处理也是一样，是当月计提一般税率25%,下个月月初申报的时候再冲减所得税的用，还是当月计提按照优惠税率计提？
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小规模今年第二季报不含税收入超30万，做账是按3个点计提的增值税，那申报时减免的2个点怎么做账务处理呢？另外还需要计提附加税吗？
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增值税计提及会计账务处理
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小规模纳税人现在免税，账务怎么处理，增值税，附加税，还有水里基金，还是计提然后确认免税收入？总感觉不对。是不是只做增值税借方，营业外收入待放就可以了
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查看更多- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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