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老师，确认收入时计提了增值税，但下个月申报时，免税了，那这个计提的增值税怎么做账务处理呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 好的，谢谢
2020 07/07 13:00
小林老师 
2020 07/07 12:58
您好，借应交税费-应交增值税贷：其他收益或营业外收入。
小林老师
2020 07/07 13:11
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
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现在小规模是免税的，开票也是开的免税的，确认收入都是按照整个金额确认收入，还是扣除一个点增值税，计提1个点增值税，然后1个点增值税确认为营业外收入
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增值税和所得税的税收优惠是做在当期的账务处理还是做在下月的申报期，比如，1.小规模季度增值税不过超45万，免征增值税，当月账务处理还需要体现应交增值税，下个月申报再把应交所得税结转到营业外收入，还是再在当月结转到营业外收入 2.所得税的账务处理也是一样，是当月计提一般税率25%,下个月月初申报的时候再冲减所得税的用，还是当月计提按照优惠税率计提？
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小规模今年第二季报不含税收入超30万，做账是按3个点计提的增值税，那申报时减免的2个点怎么做账务处理呢？另外还需要计提附加税吗？
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增值税计提及会计账务处理
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小规模纳税人现在免税，账务怎么处理，增值税，附加税，还有水里基金，还是计提然后确认免税收入？总感觉不对。是不是只做增值税借方，营业外收入待放就可以了
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