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老师，请问，收到税局个税手续费退款，要怎么样做分录呀？
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国税的个税手续费返还的分录应该如何处理?
借:银行存款.
贷:应缴税费--应缴增值税.
其他应付款(若发给办税人员).
营业外收入(若不发给办税人员).
2020 07/07 14:47
84785011 
2020 07/07 14:50
老师 ，我是小规模纳税人
轶尘老师 
2020 07/07 14:51
分录是一样的 小规模按照3%纳税
84785011
2020 07/07 14:56
老师，那这个要申报增值税吗?
轶尘老师
2020 07/07 14:58
分录是一样的 小规模按照3%纳税
84785011
2020 07/07 14:59
我的意思是说，申报第二季度的时候要不要一起申报，如果要的话，要怎么样填？
轶尘老师
2020 07/07 15:01
申报表第一行，应征增值税不含税销售额（3%征收率） 如果是7月份收到的 下个季度申报
84785011
2020 07/07 15:02
老师，我是4月份收到的？那我4月份就按照你说的分录做账，然后7月份申报第二季度就直接申报就可以了，是吧
轶尘老师
2020 07/07 15:03
是的！你的理解正确！
84785011
2020 07/07 15:03
好，谢谢老师
轶尘老师
2020 07/07 15:07
不客气 如果帮到你 请打五星好评
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