00:10:00
问题已解决
老师，我想问一下关于暂时性差异的调增调减：如果是可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，我可以直接理解我是调减吗？还是要看是资产形成的还是负债形成的？那应纳税暂时性呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可抵扣暂时性差异（现在交税，未来可抵扣）：调增应纳税所得额；应纳税暂时性差异（现在不交税，未来纳税）：调减应纳税所得额。
2020 07/07 16:28
84785017 
2020 07/07 16:32
那老师，未来期间由税前会计利润计算应纳税所得，纳税调减属于“可抵扣暂时性差异”，符合条件的确认递延所得税资产。这句话正确吗？
刘之寒老师 
2020 07/07 16:40
可抵扣暂时性差异在未来期间纳税调减，我认为是正确的。
84785017
2020 07/07 16:42
意思是可抵扣暂时性差异在现在来说是调增，在未来期间属于调减是吗？
刘之寒老师
2020 07/07 16:45
对的，就是这个意思。所以叫可抵扣，这个是站在未来期间的考虑。
84785017
2020 07/07 16:47
好的好的，明白了，谢谢老师
刘之寒老师
2020 07/07 16:57
不客气，希望能够帮助到你。
84785017
2020 07/07 18:13
老师，我还有一个问题，在计算应纳税所得额时的+或-调增调减额是看未来期间的调增调减额的吗？若题目已知利润总额并计算得应纳税暂时性差异，在计算所得税费用时，是=（利润总额+调增额）*所得税税率还是=利润总额*所得税税率+调增额？
刘之寒老师
2020 07/08 08:46
递延所得税是站在未来角度；应纳税所得额是站在当期角度，计算当期应交所得税时，同时考虑暂时性差异和永久性差异，对于应纳税暂时性差异，当期调减；对于可抵扣暂时性差异，当期调增。
阅读 6114
描述你的问题，直接向老师提问
742
意见反馈
