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问题已解决
老师，公司房租先付了款过了几个月才拿到发票，付款的时候分录：借 预付账款 贷 银行存款，请问收到发票的时候应该做什么分录呢？
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你好，取得发票的时候这样做分录
借；管理费用等科目，贷；预付账款
2020 07/07 20:01
84785026 
2020 07/07 20:07
老师，我已经摊销了三个月的，收到发票时把剩余的金额写到借管理费用上么？
邹老师 
2020 07/07 20:07
你好，正常来说是取得发票才做摊销处理的
84785026
2020 07/07 20:09
哦哦，好的，非常感谢老师还有一个问题，现在小规模纳税人按1%的税率开普票，请问增值税纳税申报表应该填在哪一项呢？
邹老师
2020 07/07 20:11
你好，你单位取得的收入金额是多少呢？
84785026
2020 07/07 20:12
老师，本季度未超过30万元
邹老师
2020 07/07 20:12
你好，在小微企业免税销售额栏次填写不含增值税的收入金额
84785026
2020 07/07 20:14
好的，非常感谢邹老师的耐心解答
邹老师
2020 07/07 20:14
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785026
2020 07/07 20:18
不好意思，老师，我再问一下，报表里17行本期免税额是自动出的3%税率的税额，我需要手动改成和发票的税额一致么？
邹老师
2020 07/07 20:19
你好，因为受疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人，增值税税率按1%才是的
84785026
2020 07/07 20:23
老师，就是我不用管系统自动出的数，需要手动改成跟发票票面一致的1%税率的税额是么？
邹老师
2020 07/07 20:24
你好，是的，是这样的
84785026
2020 07/07 20:26
老师，改完保存时系统出现这个提示并且无法保存
邹老师
2020 07/07 20:31
你好，网站因为默认是3%的税率
你可以去税局大厅填表申报
84785026
2020 07/07 20:32
好的，谢谢老师，麻烦您啦
邹老师
2020 07/07 20:33
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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