免费问答

一、 1、 借：原材料 202000 应交税费-应交增值税（进项税额）34000 贷：银行存款 236000 2、 借：原材料 9200 应交税费-应交增值税（进项税额）1300 贷：银行存款 10500 3、借：应收账款 702000 主营业务收入 600000 应交税费-应交增值税（销项税额）102000 借：主营业务成本 384000 贷：库存商品 384000 借：税金及附加 60000 贷：应交税费-应交消费税 60000 4、借：营业外支出 56875 贷：库存商品 40000 应交税费-应交增值税（销项税额）10625 应交税费-应交消费税 6250 5、借：待处理财产损溢 4200 贷：原材料 3680 应交税费-应交增值税（进项税额转出）520 借：其他应收款 3500 管理费用 700 贷：待处理财产损溢 4200 6、借：应交税费-应交增值税（已交税金） 70000 贷：银行存款 70000 7、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7845 贷：应交税费-未交增值税 7845 8、借：应交税费-未交增值税 7845 应交税费-应交消费税 66250 贷：银行存款 74095 二、 1、2007.1.1 借：银行存款 1961.92 应付债券-利息调整 38.08 贷：应付债券-面值 2000 2、2007.6.30 借：在建工程 39.24 1961.92*2% 贷：应付利息 30 应付债券-利息调整 9.24 3、2007.7.1 借：应付利息 30 贷：银行存款 30 4、2007.12.31 借：财务费用 39.42 （1961.92+9.24）*2% 贷：应付利息 30 应付债券-利息调整 9.42 5、2008.1.1 借：应付利息 30 贷：银行存款 30 6、2008.6.30 借：财务费用 39.61 （1961.92+9.24+9.42）*2% 贷：应付利息 30 应付债券-利息调整 9.61 7、2008.7.1 借：应付利息 30 贷：银行存款 30 8、2008.12.31 借：财务费用 39.81 贷：应付利息 30 应付债券-利息调整 9.81（38.08-9.24-9.42-9.61） 9、2009.1.1 借：应付利息 30 贷：银行存款 30 借：应付债券-面值 2000 贷：银行存款 2000