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问题已解决
小规模企业，公司收到个税返还手续费金额为0.41 会计分录为 收到 借：银行存款0.41 贷：营业外收入：0.41 应交税费-增值税-销项税- 30万以下免征增值税 借：应交税费-增值税-销项税 贷：营业外收入-个税返还 麻烦老师帮我看下这个分录对么，其次能帮我算下应交增值税金额么？
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你好，分录是对的；增值税=0.41/（1加上1%）*1%
2020 07/08 10:16
84784973 
2020 07/08 10:23
增值税金额为0.04059
我的为含税金额为0.41-0.004=0.405
那么我是按照0.41去填报增值税呢还是按照0.4呢
立红老师 
2020 07/08 10:35
你好，是按0.41去填报申报
84784973
2020 07/08 10:37
收到
借：银行存款0.41
贷：营业外收入：0.40
应交税费-增值税-销项税-0.01
30万以下免征增值税
借：应交税费-增值税-销项税0.01
贷：营业外收入-个税返还 0.40
麻烦老师帮看下金额是否正确
84784973
2020 07/08 10:38
但是金额好像不对，借贷不平
立红老师
2020 07/08 10:41
你好
30万以下免征增值税
借：应交税费-增值税-销项税0.01
贷：营业外收入-个税返还 0.01
84784973
2020 07/08 10:43
收到时做账的金额，麻烦老师帮看下是否正确
借：银行存款0.41
贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40
应交税费-增值税-销项税-0.01
立红老师
2020 07/08 10:50
你好，收到时
借：银行存款0.41
贷：营业外收入-个税返还手续费：0.40
应交税费-增值税-销项税0.01——这个是正数
84784973
2020 07/08 11:02
在申报增值税的时候我知道填写地址栏即可，同时附表以及附加税都是按照0申报对么？原因为30W以下收入免征增值税
立红老师
2020 07/08 11:07
你好，是的，是这样的，
84784973
2020 07/08 11:35
还有一个问题
如果发现在填报《小企业会计准则》财报时，发现利润表中本年累计金额数与财务软件中的金额数不一致，可以调整本月金额么
立红老师
2020 07/08 11:44
你好，为什么会不一样呢，差的多么？
84784973
2020 07/08 11:46
不是很多
之前计算错误，还是说要调整第一季度的财报
立红老师
2020 07/08 11:51
你好，是需要调整财报的。
84784973
2020 07/08 11:52
是更正第一季度的还是直接在第二季度中调整
立红老师
2020 07/08 11:54
你好，在第二季调整就可以。
84784973
2020 07/08 12:06
最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧
其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？但是我按照相加的金额来填写我的营业利润就和报表的不对
立红老师
2020 07/08 12:37
你好
最开始第一季度我没有计提增值税和附加税，所以导致的。那我我现在调整第二季度的就可以对吧——是的
其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——这个是什么金额
84784973
2020 07/08 12:39
红色框框里的金额 我是填报那个月的
立红老师
2020 07/08 12:51
你好
其次本月金额是4/5/6月相加的金额么？——是的，为什么会不一样呢
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