问题已解决

2、境内居民企业丙公司2019年发生下列业务: (1)销售商品取得收入2000万元,取得劳务收入10万 元 (2)接受捐赠材料-批,取得营业外收入23.4万元 (3)转让一项专利权,取得营业外收入60万元 (4)取得国债利息收入2万元 (5)销售成本1000万元,税金及附加100万元 (6)销售费用500万元(其中包括广告费400万元),管理 店 费用200万元(其中包括业务招待费80万元、新产品 发费用70万元),财务费用50万元 (7)营业外支出40万元(其中包括通过政府部门对贫困 地产捐款20万元) 已知:企业利润总额是205.4万元,该企业适用的企业 所得税税率为25%,计算丙公司企业所得税,并写出 详细调整过程和计算过程。 解机

84785034| 提问时间:2020 07/08 10:19
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好,需要计算,做好了发给你
2020 07/08 11:26
暖暖老师
2020 07/08 11:33
国债利息免税,纳税调减2
暖暖老师
2020 07/08 11:34
广告费扣除限额=2010*15%=301.5纳税调增400-301.5=98.5
暖暖老师
2020 07/08 11:35
业务招待费扣除80*60%=48 2010*0.005=10.05纳税调增80-10.05=69.95
暖暖老师
2020 07/08 11:35
新产品研发加计扣除75%,纳税调减52.5
暖暖老师
2020 07/08 11:36
公益性捐赠扣除限额205.4*12%=24.65全额扣除
暖暖老师
2020 07/08 11:39
应纳税所得额=205.4-2+98.5+69.95-52.5=319.35 应交所得税=319.35*25%
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