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计提社保和缴纳社保的分录
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借：管理/销售等费用
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：管理/销售等费用
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2020 07/08 11:37
84784963 
2020 07/08 11:38
没发工资呢
龙枫老师 
2020 07/08 11:39
您说的是提前缴纳社保吗？
84784963
2020 07/08 11:41
公司新成立 前两个月没发工资，但是已经开始买了社保
龙枫老师
2020 07/08 12:41
借：管理费用/销售费用——养老等社保明细 （公司承担）
贷：银行
龙枫老师
2020 07/08 12:42
你好
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
84784963
2020 07/08 12:54
个人和企业部分怎么体现的
龙枫老师
2020 07/08 21:59
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
借 应付职工薪酬 贷 其他应付款 个人
借；应付职工薪酬-社保
贷；银行存款等科目
其他应付款
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