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小规模纳税人的销项税，一直未结转，怎么办，结转后会计分录怎么做，还要交税吗
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你好 小规模 增值税是不需要结转的 正常就在应交税费-应交增值税核算的 。你们是启用了一般纳税人的科目吗
2020 07/08 12:13
84784990 
2020 07/08 12:17
应交税费下面有销项税，进项税
meizi老师 
2020 07/08 12:21
那你们就是启用的一般纳税人 你们平常不会用了销项税和进项税的把。 你们小规模不涉及进项税的
84784990
2020 07/08 12:23
会计分录是借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费一销项税，现在就是应交税费一销项税有数字
84784990
2020 07/08 12:24
现在就是不知道要怎么处理了
meizi老师
2020 07/08 12:26
你好 那你就转 一下 。 借应交税费一应交增值税- 销项税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳的时候做 ：借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 就平了
84784990
2020 07/08 12:29
意思是销项税的这个数，还要交这个增值税
meizi老师
2020 07/08 12:34
嗯是的 假如你们超过30万的话 。 如果没有超过 你就转营业外收入去
84784990
2020 07/08 12:36
我们没有达到30万，是免征收的，转营业外收入的话，要交税
meizi老师
2020 07/08 12:39
转营业外收入 缴纳企业所得税的
84784990
2020 07/08 12:42
要是本季的收入加营业外收入的数，没有成本费用的多，是负数的话，就不用缴所得税了吧
meizi老师
2020 07/08 12:46
你好 是的累计亏损不缴纳 的
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