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老师，我们公司是小规模纳税人，开出去的普票和收到的普票要不要写 应交税费--应交增值税 这一项？？
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你好 是的 不管开专票还是普票都是需要走应交税费-应交增值税科目核算的
2020 07/08 13:38
84784985 
2020 07/08 13:41
季度销售额不超过30万元就不交增值税，是指不含税销售额吗？那如果超过30万元是全额交税，还是只需要交超过的部分？
meizi老师 
2020 07/08 13:43
你好 1. 是的不含税金额来看的 2. 假如你开了32万 就要按32万不含税金额来交纳增值税的
84784985
2020 07/08 13:46
老师，那我们公司刚刚成立的，现在只有进项税额，那月末要结转的时候怎么处理？
meizi老师
2020 07/08 13:50
你好 你是一般纳税人还是小规模 小规模月末不需要结转增值税的哦 一般纳税人才结转
84784985
2020 07/08 13:54
好的，谢谢
84784985
2020 07/08 13:54
老师那小规模纳税人什么时候结转增值税？
meizi老师
2020 07/08 13:59
你好 不需要结转小规模
84784985
2020 07/08 15:57
老师，既然小规模纳税人销项税额和进项税额不能抵扣，那在开具普票和收到普票时，分录不用写 应交税费--应交增值税 这个科目了吧？
meizi老师
2020 07/08 16:02
你好 需要写的 你小规模季度不超过30万 还得把把增值税转营业外收入去的 。 借 应交税费--应交增值税贷营业外收入
84784985
2020 07/08 18:35
老师如果开具普通发票和收到普通发票写应交税费应交增值税的话，那借方的和贷方的不是有抵消了吗？
meizi老师
2020 07/08 18:37
你好 开发票才写应交税费-应交增值税 。 收到普票价税合计入成本费用哦 。
84784985
2020 07/08 18:40
我明白了，你的意思是我们小规模纳税人只有借方的销项税额，没有贷方的进项税额是吧，这样就可以把那个贷方的应交税费应交增值税转到营业外收入了
meizi老师
2020 07/08 18:41
你好 1. 我的意思 是你开出去发票 是会产生增值税的 。 你收到的发票 小规模由于无法抵扣 不管是专票还是普票 都是价税合计入成本或者费用的2. 嗯是的 是贷方应交税费-应交增值税 季度不超过30万结转到营业外收入去 。 你看你理解没有 。
84784985
2020 07/08 18:44
我明白了，谢谢老师
meizi老师
2020 07/08 18:46
没事的 帮到你就好 满意请给予评价
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