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航天信息维护费，280可全额低减，一共是缴纳了840，应该怎么做账，报报表
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你好
借，管理费用840
贷，银行存款840
抵税
借，应交税费一应增减免税款280
贷，管理费用280
要填增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表
2020 07/09 10:31
84784953 
2020 07/09 10:37
月底需要结转吗
立红老师 
2020 07/09 10:43
你好，一般纳税人需要转入未交增值税中。
84784953
2020 07/09 10:51
我之前也有进账 期末没有结转过，一直是进账负数
立红老师
2020 07/09 10:53
你好，期末结转分录
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84784953
2020 07/09 10:56
我现在还没有销项 然后进项就一直在进项待着了 没有转出未交增值税
立红老师
2020 07/09 11:00
你好，如果是这样，是不用转入，放在进项中，作为留抵税额
84784953
2020 07/09 11:01
那我这个减免税款是不是也不用结转了
立红老师
2020 07/09 11:02
你好，是的，这个也不需要结转
84784953
2020 07/09 11:04
还有老师 这期280没有实际抵减 主表23行是不是就先不用填 等到实际抵减的时候在填
立红老师
2020 07/09 11:07
你好，是的，是这样的
84784953
2020 07/09 11:11
表4是这样填吗
84784953
2020 07/09 11:12
减免明细表这样填
立红老师
2020 07/09 11:20
你好，您填的是正确的。
84784953
2020 07/09 11:50
谢谢老师
立红老师
2020 07/09 12:05
不客气的，祝您学习愉快
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