00:10:00
问题已解决
小规模纳税人，二季度有营业收入，但是没有到账，也没有开发票，发票需要7月份补开，做账应该怎么做？报税怎么报？第三季度开票不是会比营业收入多？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，实际已经完成了销售，只是没开发票，正规的处理是二季度按无票收入入账，借应收账款贷主营业务收入应交税费，然后正常填写申报表，申报，后面开发票时，先把无票收入红冲，再按发票金额入账，实际收入没有多交税款
2020 07/09 14:08
84785036 
2020 07/09 14:13
就是我6月份正常做，然后7月再把上月做的营业收入那笔分录做负数冲减掉，然后按照本月开发票的金额再做营业收入，我这么理解对不
84785036
2020 07/09 14:15
那我这个季度申报表上的营业金额会跟开发票的金额对不起来，没有影响吗
84785036
2020 07/09 14:18
或者我二季度零申报，全算三季度可以不
玲老师 
2020 07/09 14:19
您好，是的，您这样做对，然后等开票的那个月按照正数和负数相加的金额申报纳税
玲老师
2020 07/09 14:19
申报不通过的去税务局窗口申报
84785036
2020 07/09 14:21
二季度零申报，全算三季度可以不
玲老师
2020 07/09 14:25
你好，实际工作中有这样操作的，但是有一定的风险
84785036
2020 07/09 14:29
好的，谢谢老师
玲老师
2020 07/09 14:29
您好，不客气，祝您工作学习愉快
阅读 962
描述你的问题，直接向老师提问
225
意见反馈
