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实际发生的教育经费，借：应付职工薪酬-教育经费，贷：银行存款，年底若职工薪酬的教育经费是借方余额，结转分录如何做？
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你好，还有一个计提的分录
借，管理费用一教育经费
贷，应付职工薪酬-教育经费
2020 07/09 14:15
84784959 
2020 07/09 14:17
计提分录每月做了之后，年末应付职工薪酬-教育经费科目是借方余额，需要做分录吗？
立红老师 
2020 07/09 14:25
你好，您看下上面的分录，计提时在贷方，实际支付时在借方，应是没有余额的，如果提多了，没用完，需要做相反的分录冲回。
84784959
2020 07/09 14:47
如果实际发生大于计提金额，如何处理？
立红老师
2020 07/09 14:54
你好，实际发生大于计提，是需要补提的，与计提的分录是一样的。
84784959
2020 07/09 14:56
如果计提大于实际发生，相反的分录冲回是在年末进行冲回处理吗？
立红老师
2020 07/09 15:00
你好，是的，是这样的，
84784959
2020 07/09 15:01
好的， 蟹蟹
立红老师
2020 07/09 15:07
不客气的，祝您学习愉快，
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