问题已解决

小规模不是一个季度有30万的免税额,现在税率减免成了1%,我上个月开了12万的发票,税额是1188.12,但是报税的报表上填不含税收入118811.88元,税额是3564.36元,这中间的差额我怎么记账

84784949| 提问时间:2020 07/09 15:12
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刘之寒老师
金牌答疑老师
职称:税务师
差额部分做账的时候不需要体现,做账按照正常1%价税分离,在季度申报后,将1%对应的税额1188.12结转至其他收益或营业外收入。申报表如下:
2020 07/09 15:33
84784949
2020 07/09 15:35
好的,谢谢,现在新注册的公司是一个月之内要开银行账户和进行税务登记吗
刘之寒老师
2020 07/09 15:43
现在五证合一,但各地会有政策执行的差异。有些地方若无应税行为发生,可暂不办理税务机关报到事宜。但是:对于银行账户的财务会计制度备案要求是一致的。 从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向主管税务机关报告其全部账户账号;从事生产、经营的纳税人应当自首次办理涉税事宜之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案。
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