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老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？
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同学你好
借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
后期申报增值税的时候，把已经缴纳的增值税填写到已交税款（一般系统会自动带出来）
后期的所得税照常计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
所得税按照余额缴纳
2020 07/09 16:19
84784959 
2020 07/09 16:28
像我们四月份缴纳上个年度汇算清缴的企业所得税，怎么做分录呢？是否是，计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税 ，然后缴纳的时候就是：借：应交税费-应交所得税，贷：银行
钟存老师 
2020 07/09 17:04
上年度的所得税
在年度结转的时候，就计提了吧
84784959
2020 07/09 17:08
我看上个会计上个年度结转的时候没有计提，都是在4月份计提的。。不知道他这样做分录是否正确。
钟存老师
2020 07/09 17:37
不正确
结转利润的时候就确认所得税的
84784959
2020 07/09 18:14
可是这个是汇算清缴后期因为招待费用，导致调整了，所以增加了企业所得税税额。那去年得年结时也不能确定这笔企业所得税是否能产生吧？汇算清缴也是今年才做出来的
钟存老师
2020 07/09 19:03
那是小的调整，总体根据利润总额确定的所得税是年末计提的
84784959
2020 07/10 10:35
那针对这样的调整，像刚开始我咨询的那样做计提以及缴纳的分录是否正确？
钟存老师
2020 07/10 11:21
咨询的那样做计提以及缴纳的分录
仅针对调整的部分
可以的
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