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问题已解决
老师，上年度成本多结转了，今年需要调整，怎么做分录
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你好，多的部分借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润 贷库存商品等
2020 07/09 16:57
徐阿富老师 
2020 07/09 16:57
不对，做反了，要借贷相反才是
84784978 
2020 07/09 17:10
成本多结转了，那就是，借：生产成本 贷：以前年度调整损益
徐阿富老师
2020 07/09 17:12
你好，你是生产成本多入库了，不是主营业务成本多结转，是这样的意思是吗？
84784978
2020 07/09 17:14
对的老师
84784978
2020 07/09 17:17
都结转了，原分录是这样的。借：主营业务成本 贷 工程施工 多结转了，本来没有这步分录没有这2个科目
徐阿富老师
2020 07/09 17:22
你好，那你多结转的部分用 借 工程施工 贷：以前年度调整损益
84784978
2020 07/09 17:24
那还有一步，借：工程施工 月末结转到主营业务成本里面了，调整时也要管这一步吧
徐阿富老师
2020 07/09 17:25
你好，现在这一步就是把成本冲红到工程施工，如果你有多转到工程施工的，再做一步冲红的分录就好
84784978
2020 07/09 17:28
到底冲红还是做调整损益
84784978
2020 07/09 17:28
给个完整的分录，谢谢
徐阿富老师
2020 07/09 17:29
你好，这一步是贷以前年度损益调整，这个贷实际就是冲红去年的主营业务成本，
84784978
2020 07/09 17:30
晕，等于没问
84784978
2020 07/09 17:30
我知道实际的意思
徐阿富老师
2020 07/09 17:33
你好，你不要这么激动呢，我答疑都不急，你还那么急啊。如果去年是工程施工多结转了，那么用 借 工程施工 贷：以前年度调整损益这样就够了，不用再做别的分录，如果去年还有其他多转的步骤，那你告诉我，我指导你。虽然我马上要下班了，我也会尽力指导你，我30多年的财务总监，还是大学会计专业授课老师，你不用担忧、。
84784978
2020 07/09 17:51
抱歉老师！！感谢您！借：主营业务成本 贷：工程施工 就是说这个分录多做了 然后结转损益 想要做调整
徐阿富老师
2020 07/09 17:54
你好，那就是我上面这个分录做调整就好了
徐阿富老师
2020 07/09 17:54
借工程施工，贷以前年度损益调整，这就好
84784978
2020 07/09 17:59
那结转到主营业务成本里面的不冲红吗，实际结转了呀
徐阿富老师
2020 07/09 18:04
你好，贷以前年度损益调整就是原来的主营业务成本 因为是跨年了，如果还是用主营业务成本的负数金额那就要影响到20年的所得税申报，就要做纳税调整，而用以前年度损益调整就不会涉及20年到所得税了，所有你要理解用这个科目的含义
徐阿富老师
2020 07/09 18:05
所以你要理解用这个科目的含义
84784978
2020 07/09 18:10
感谢老师
徐阿富老师
2020 07/09 18:10
不客气的 这个问题理解了吗？
84784978
2020 07/09 18:14
理解了，您快下班吧，打扰您了！感谢
徐阿富老师
2020 07/09 18:33
嗯，好好，我已经下班了，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
徐阿富老师
2020 07/09 18:33
你送的心意收到了，谢谢
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