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增值税申报表25栏的期初末未缴税额是什么意思，怎么算出来的，
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增值税申报主表第25栏期初未缴税额是指上月产生，本月缴纳的增值税，第24栏应纳税额是本月应纳增值税，本月24栏的数字，下月申报表中应在25栏。
2020 07/09 17:06
84784955 
2020 07/09 17:17
还有个问题就是我6月财务分录有一笔是19年汇算清缴补缴税款的分录，然后我现在的财务报表未分配利润勾稽关系对不上，就查那个数字，这样正常吗，还是说要改财务报表的公式
玲老师 
2020 07/09 17:28
你好，如果利润表和资产负债表的勾稽关系差，以前年度随意调整这个科目，那是正确的，你也可以调整期初未分配利润调整平
84784955
2020 07/09 17:33
补缴税款时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-所得税，借：应交税费-所得税 贷：银行存款，最后借：利润分配-未分配利润 贷：以前损益调整， 导致我的资产负债表的未分配利润 跟期初数+利润表的净利润少了1018.7，这个金额就是补缴款的金额
玲老师
2020 07/09 17:39
您好，那对的，因为你补交了税款，你的利润就减少
84784955
2020 07/09 17:42
那财务报表勾稽关系对不上有没有关系啊
玲老师
2020 07/09 17:45
您好，您可以调整期初未分配利润就一样了
84784955
2020 07/09 17:45
怎么调啊
玲老师
2020 07/09 17:53
就是直接填调整报表的期初未分配利润的金额
84784955
2020 07/10 08:03
这样填的话，那我资产负债表就不平了啊
玲老师
2020 07/10 08:36
调整期初未分配利润报表是平的
84784955
2020 07/10 08:44
比如现在是我未分配利润的期末数100未分配利润期初数90，利润表的净利润10。但是因为补缴的了19年企业所得税5，我现在资产负债表的未分配利润期末数是95了， 这个财务报表的勾稽关系就对不上了，按照老师讲的去调未分配的期初数，那勾稽关系更加对不上，反而我的资产负债表的期初数资产合计跟负债+所有者权益就不平了，
玲老师
2020 07/10 08:59
您看一下，我给您发这个案例，您按这个操作，你能理解不
84784955
2020 07/10 09:02
老师，不好意思，照片发过来压缩后变模糊了，看不清
玲老师
2020 07/10 09:05
你好，然后你点图片下载原件就可以了了，直接发原件太大，发不了
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