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请问老师，小规模纳税人开具的增值税专票，也不用抵扣，这个怎么做分录？缴纳百分之一的增值税，这个怎么做分录记账？申报完以后交税的时候怎么做分录？
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借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2020 07/09 17:35
84785009 
2020 07/09 17:53
请问老师，这个未交增值税是哪来的？
辜老师 
2020 07/09 17:53
就是应交增值税的金额
84785009
2020 07/09 17:56
我们是小规模，普票也开，就开了一张专票，普票的税不也是应交增值税吗？普票是在免额之内的，不交税。那这两个到月末不是就合到一起了吗？我怎么区分？
辜老师
2020 07/09 18:18
不需要缴税的，你结账到营业外收入就可以了
84785009
2020 07/10 09:47
那老师，计入应收账款里后面还需要处理吗？因为这个钱都已经收了，还要用应收账款这个科目吗？
辜老师
2020 07/10 12:14
可以先借，应收账款，贷，收入，销项税
然后，借，银行存款，贷，应收账款
84785009
2020 07/10 12:19
好的，谢谢老师
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