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问题已解决
老师，我一直没有弄明白一般纳税人在勾选认证抵扣的时候，那个收到的专票入账，怎么写分录，就是1.先入账，但是没有勾选认证抵扣，2.先入账，先勾选认证平台申报了，没有抵扣，3.先勾选认证申报，次月入账，且抵扣等等情况，我怎么写分录，举例收到的是成本票。
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1.借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款，，2 ，借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ，3 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ，只要是认证申报就做 进项税额，没有认证做待认证进项税额， 认证做，借进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
2020 07/10 09:07
84785007 
2020 07/10 09:17
老师，谢谢你，能帮我讲一下正确的认证抵扣的操作流程吗？就是说几月申报，次月抵扣吗？还是说当月申报当月统计抵扣，我这个也没有弄明白
maize老师 
2020 07/10 09:27
7月申报所属期6月，这个认证需要7.15号之前勾选了，这个一般是10左右做完，之后电子税务局申报，7月当月申报统计抵扣6月的税， 你申报6月税这个就需要对应抵扣6月的勾选进项税额 你勾选就表示需要申报抵扣，填写附表2 这个本期认证本期申报抵扣，没有填写后续填写不上了，需要去大厅，早期税局不给更正申报的这样，
84785007
2020 07/10 09:33
老师，我4-6月份的发票都没有勾选，我在7月9号的时候把他们全部勾选认证可以吗？
maize老师
2020 07/10 09:39
可以的，这个时间是没有限制，你记得勾选那个所属期就申报那个月申报表上面 就可以，
84785007
2020 07/10 09:41
老师，我以前听人说的是提前一个月进行申报，然后的次月进行勾选抵扣呢？
maize老师
2020 07/10 09:55
提前一个月进行申报，？？？没有看懂你这个啥意思，没有听说过，这个7月申报6月的，目前只看这种，没有看到6月申报7月税的？次月进行勾选抵扣 你这个7月申报6月税，这个7.20号你再去勾选抵扣，这个所属期是7月这个勾选发票是算7月，不是6月，
84785007
2020 07/10 10:00
7月20号或者后面勾选的话就算在7月份的，只有8月份申报增值税的时候抵扣，以前听人说的是不是这意思？
maize老师
2020 07/10 10:07
7月20号或者后面勾选的话就算在7月份的，只有8月份申报增值税的时候抵扣 是的，这个7月勾选是截止到8.15号，8月报税之前
84785007
2020 07/10 10:11
明白了，老师，我收到发票后在5月份都已入账，做的是待认证进项税额，我在7月份这个月申报的时候抵扣的，我是不是需要结转
maize老师
2020 07/10 10:26
是的，借进项税额 贷待认证进项税额
84785007
2020 07/10 10:28
非常感谢老师，你的讲解，我非常受益！
maize老师
2020 07/10 10:34
好我先回复别的学员了
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