00:10:00
问题已解决
所得税汇算清缴时补缴的所得税在利润表中直接填到所得税那吗？还是如何填写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
不是，这个不算利润总额下面，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 07/10 11:03
84785021 
2020 07/10 11:04
因为我做的分录是以前年度损益调整，然后就会导致利润表中的利润并没有减掉这个补缴的所得税，所以资产负债表中的未分配利润期末数不等于上年的利润加今年的利润，差额就是这个补缴的数，那我要怎么办呢
maize老师 
2020 07/10 11:13
这个不能本年上面减掉，是去年的了，你想减，那只能做借所得税费用 贷应交税费了，但是这个体现不了是交去年的，
84785021
2020 07/10 11:15
资产负债表中的未分配利润期末数不等于期初未分配利润加今年的利润，这个是没有关系的吗？申报时是没有问题的吗？
maize老师
2020 07/10 11:24
没有关系，这个不会影响申报
84785021
2020 07/10 11:24
好的，谢谢
maize老师
2020 07/10 11:32
好的我先回复别的学员了
阅读 2722
描述你的问题，直接向老师提问
257
意见反馈
