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单位给员工交纳的社保，还有利息（利息算是滞纳金），从计提到缴纳的分录怎么做?还有就是员工自己交纳的那部分公司可以扣除这部分社保费吗？
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2020 07/10 11:36
84784956 
2020 07/10 11:42
有点看不太懂，可不可以解释一下
84784956
2020 07/10 11:42
还有利息的事情?
小云老师 
2020 07/10 11:49
具体哪里不懂？
滞纳金计入营业外支出
84784956
2020 07/10 12:21
比如养老，不是从三月份开始单位就免交了，只有个人交纳，分录是怎么样的
小云老师
2020 07/10 12:43
你的个人部分不是单位承担吗？跟上面我第一次写的分录一样
84784956
2020 07/10 14:09
个人的部分是个人承担的呀，养老今年不是单位的那部分免着吗
小云老师
2020 07/10 14:26
嗯嗯，不好意思串题了，我以为在回复另一个学员，只有个人的你做其他应收款就行了，不计提企业部分
84784956
2020 07/10 14:29
好的，谢谢
84784956
2020 07/10 14:32
那个人的这部分就不需要计提了对吗老师
84784956
2020 07/10 14:51
还有就是比如说，员工承担的那部分我们完了之后都给用现金还了，而且没交个人所得税，可不可以直接发放工资借:应付职工薪酬，贷:银行存款，给还银行付的那部分的时候借:库存现金，贷:其他应收款
小云老师
2020 07/10 15:06
个人部分一直都不需要计提的
是可以的。
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