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去年开具的一张发票，我方已入账，申报纳税，对方未入账，退回。今年可以红冲吗？需要在税务局报备吗？
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你好 是专票还是普票的 购买方没有认证嘛
2020 07/10 14:31
84784955 
2020 07/10 14:32
普票，对方没有要，直接没有用。
meizi老师 
2020 07/10 14:34
你好 那你收到就做红字分录 不需要备案的
84784955
2020 07/10 14:39
谢谢，那年底的确认收入的时候，做一笔未开票收入，但是今年开票金额大于去年未开票收入，这种财务上只需要红冲去年的发票，再做一笔开票金额吧。
meizi老师
2020 07/10 14:43
你好 是的 按你们实际业务来做即可
84784955
2020 07/10 14:49
谢谢哈，那当时这次未开票收入，并没有进行纳税申报，现在是不是需要更正申报，这会有税务处罚吗？我们是小规模，加上这笔收入，也不缴税
meizi老师
2020 07/10 14:52
你好 是的 会有滞纳金的 罚款的话看当地税务
84784955
2020 07/10 14:53
未达到30万，也要交滞纳金吗？那可以不用去更改吗？到开票月，再去申报
meizi老师
2020 07/10 14:54
你好 这个不会的。 那你要记得去更正 要去更正的哦
84784955
2020 07/10 15:04
非常感谢老师
meizi老师
2020 07/10 15:06
没事的 满意请给予评价
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