免费问答

老师，你好。待处理财产损益是资产类还是损益科目？这科目一般什么情况下使用？

你好，是资产类，是资产盘盈或盘亏时使用的。

暂估金额多了也算盘盈吗？

你好，因为这个金额不大，所以就按盘盈处理了；正常处理，是先将暂估的红字冲掉，然后再按发票重新入账。

老师，你好。我的分录是这样的： 1、借：库存商品-某商品 100.04 贷：应付账款-暂估入库 100.04 2、红冲分录1 3、收到发票后按发票入账 借：库存商品-某商品 100 贷：应付账款-暂估入库 100 4、导致该商品明细账和科目余额表期未余额多出0.04元（贷方）

你好， 1、借：库存商品-某商品 100.04 贷：应付账款-暂估入库 100.04 2、红冲分录1 借：库存商品-某商品 负数100.04 贷：应付账款-暂估入库 负数 100.04——这步就应该冲平了呢

老师，你好。不好意思。刚看漏了一笔分录。是暂估入库，然后当月领用，成本金额按暂估入账金额，次月发票回来，红冲暂估入库金额，然后再按发票金额入账，导致该商品贷方余额产生0.04元

你好，是按100.04转了主营业务成本，对么？ 借，库存商品0.04 贷，主营业务成本0.04

好的，谢谢老师，如果全部领用完时主营业务成本金额比发票金额少了呢？怎么做账？

借，库存商品0.04 贷，主营业务成本0.04 老师，你好。为什么借方不是本年利润而是库存商品呢？月未结转时多出成本结转到本年利润了呀？

你好，现在计入主营业务成本，月末将主营业务成本转入本年利润就可以的。