00:10:00
问题已解决
老师：你好！我们公司的社保和公积金的个人部分都是由单位承担的，个人不需要支付。之前做账的时候我就把个人的部分也都进到管理费用里。现在我发现这么做是错的，应该怎么调账？分录怎么做？谢谢！ 之前每个月月末计提 借：管理费用-社保 管理费用-职工薪酬 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 应付职工薪酬-住房公积金 缴纳的时候是借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你做的分录可以，但是你要把个人应承担部分的金额多加在工资里申报个税并做账，不然企业不能税前扣除，做分录的时候个人和企业部分还得分开。这样说明白吗
2020 07/10 15:58
84785034 
2020 07/10 16:08
老师，公司的人少而且都没达到个税起征点，比如说张三的工资是4000元，做工资表时候每个月也不扣社保和公积金的个人部分，我就按4000给他报个税，这么做对吗？
朴老师 
2020 07/10 16:12
嗯，可以的，这样报就行了
84785034
2020 07/10 16:15
我现在明白了个人和企业部分应该分开，那个人的部分现在应该怎么做，做其他应收款，我们又不扣社保和公积金
朴老师
2020 07/10 16:23
比如说实际工资１００，个人应承担部分是５元，那你的工资做成１０５，然后从这１０５里面扣５元，个税按照１０５申报，实际发工资是１００-５元的，这样说明白吗
84785034
2020 07/10 16:41
呵呵 ，不明白，我应发是100，个人的部分如果是5，我实际发是95，但我现在没扣，实际还发了100
朴老师
2020 07/10 16:48
你要扣了然后实发还是９５
84785034
2020 07/10 16:54
现在是没扣怎么办呢？
84785034
2020 07/10 17:00
您的意思比如说社保、公积金个人扣款是500，张三的工资是4000，我应该按4500给他报个税，对吧
朴老师
2020 07/10 17:12
对，就是这个意思哦
朴老师
2020 07/10 17:13
实发还是４０００的哦，你只是按照４５００报个税
84785034
2020 07/10 19:00
老师，您看我调涨分录对吗？
朴老师
2020 07/10 19:06
嗯，分录这样做是可以的
阅读 1339
描述你的问题，直接向老师提问
707
意见反馈
