00:10:00
问题已解决
A公司于2015年1月3日投资2 000万元，与其他投资者共同组建B公司，A公司持有B公司的80%股权。当日，B公司的股东权益为2 500万元，均为股本。A、B公司增值税税率均为17%，坏账准备计提比例为应收账款期末余额的10%。 （1）2015年A公司出售甲商品给B公司，售价（不含增值税）4 000万元，成本3 000万元。至2015年12月31日，B公司向A公司购买的上述存货中尚有50%未出售给集团外部单位，这批存货的可变现净值为1 800万元。2015年12月31日，A公司对B公司的应收账款为3 000万元。B公司2015年向A公司购入存货所剩余的部分，至2016年12月31日尚未出售给集团外部单位，其可变现净值为1 500万元。 （2）2016年A公司出售甲商品给B公司，售价（不含增值税）5 000万元，成本4 000万元。至2016年12月31日，A公司对B公司的所有应收账款均已结清。B公司2016年向A公司购入的存货至2016年12月31日全部未出售给集团外部单位，其可变现净值为4 500万元。谢谢老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020 07/10 18:21
陈诗晗老师 
2020 07/10 18:30
借 营业收入 2000
贷 营业成本 1500
存货 500
借 存货 200
贷 资产减值损失 200
借 应付账款 3000
贷 应收账款 3000
借 应收账款 300
贷 信用减值损失 300
借 营业收入 300
贷 营业成本 240
固定资产 60
借 固定资产 9
贷 管理费用 9
借 投资收益 400
贷 长期股权投资 400
借 股本 2500
未分配利润 -500
贷 长期股权投资 1600
少数股东权益 400
借 年末未分配利润 500
贷 投资收益 400
少数股东损益 100
借 年初未分配利润 500
贷 存货 500
借 存货 500
贷 年初未分配利润 200
资产减值损失 300
借 营业收入 5000
贷 营业成本 4000
贷 存货 1000
借 存货 500
贷 资产减值损失 500
借 年初未分配利润 60
贷 固定资产 60
借 固定资产 21
贷 年初未分配利润 9
管理费用 12
借 投资收益 400
贷 长期股权投资 400
借 股本 2500
未分配利润 -1000
贷 长期股权投资 1200
少数股东权益 300
借 年末未分配利润 1000
贷 年初未分配利润 500
投资收益 400
少数股东损益 100
84784978 
2020 07/10 21:28
刚开始为什么是 借营业收入2000贷营业成本1500存货500而不是借营业收入4000贷营业成本4000借营业成本500贷存货500
陈诗晗老师
2020 07/10 21:32
你出售了50%，你就只结转一半了
84784978
2020 07/10 23:15
老师想问一下是不是第一小问没有把2015年固定资产计提的四个月折旧算进去呀，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 07/11 08:47
借 固定资产 9
贷 管理费用 9
我按9月折旧，你这里实际只折旧3月，不好意思，这里是我看错了，这个更正一下，
借 固定资产 3
贷 管理费用 3
84784978
2020 07/11 08:49
那意思是固定资产达到预定可使用状态之前发生的那些费用都不用管了是吧 谢谢老师
陈诗晗老师
2020 07/11 08:59
是的，那些费用不抵消，抵消 的只是内总损益 这里的
阅读 743
描述你的问题，直接向老师提问
134
意见反馈
