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跨年度补计提个税，怎么做分录？前提是个税已缴纳齐全，只是当时财务漏了计提
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你好，是工资薪金的个人所得税补计提？
2020 07/10 17:46
84785008 
2020 07/10 17:46
对的老师
邹老师 
2020 07/10 17:47
你好，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
84785008
2020 07/10 17:47
为什么借方会在应付职工薪酬工资呢
84785008
2020 07/10 17:48
个税缴纳是对的，只是财务忘记计提了
邹老师
2020 07/10 17:52
你好，因为这个个人所得税是从个人工资扣除，所以借方是应付职工薪酬科目
84785008
2020 07/10 17:53
可是已经是扣除了的，扣除的工资金额和应缴纳的个税数据一致。只是财务漏补计提了
邹老师
2020 07/10 17:54
你好，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
是针对补计提工资个人所得税的分录有什么疑问吗？
84785008
2020 07/10 17:55
这样不是相当于又重新扣员工的个税了吗？
邹老师
2020 07/10 17:57
你好，不是重复扣税
而是补做计提工资个人所得税的分录
你之前遗漏了这个分录，现在补上就是了
84785008
2020 07/10 17:58
跨年度的也这么做吗？
邹老师
2020 07/10 18:03
你好，是的，计提个人所得税分录就是这样，不受是否跨年度影响的
84785008
2020 07/10 18:05
老师能否借以前年度调整损益 贷应交个人所得税。因为我们计提时是这样计提的，借管理费用 贷应付职工薪酬 贷应交个人所得税。
邹老师
2020 07/10 18:09
你好，不可以
正常计提工资分录是，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提个人所得税分录是，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
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