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问题已解决
老师，请问本期收到70万的进项发票，已入账！但是只有20万的销项专票，！下月初勾选抵扣认证的时候，是必须将本期入账的进项全部勾选，还是可以根据实际销项税额来勾选抵扣认证的金额？
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您好，不是必须要全部勾选的，按照需要选择勾选相应的发票
没有勾选的进项发票，增值税计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额，等实际勾选后，再转入 应交税费-应交增值税-进项税额
2020 07/10 21:00
84784957 
2020 07/10 21:02
那我直接全部计入应交增值税进项税额可以吗？
路老师 
2020 07/10 21:03
你是指全部认证勾选是吗？
84784957
2020 07/10 21:05
不是，我就是收到发票后，直接做的应交税费-增值税-进项税额！然后勾选的时候是按照实际需要金额勾选的！这样做可以吗？
路老师
2020 07/10 21:07
一般申报增值税的时候，增值税申报表上的进项税额 需要 与 账上的进项税额核对，如果你把没有勾选的进项发票 入了 进项税额科目，那么 增值税申报表的进项税额 和 账上的 应交税费-增值税-进项税额 就不一致了。
84784957
2020 07/10 21:10
那我是把未勾选的转出到待认证进项税额科目是吗？
路老师
2020 07/10 21:13
借：费用等
应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷：银行存款等
直接计入，不是转出到
84784957
2020 07/10 21:16
你说的这个是开始入账的时候，我说的是我上个月已经进项税额了，直接做更正凭证吗？
路老师
2020 07/10 21:22
是的，做一下更正凭证，
借：应交税费-应交增值税-进项税额 （红字）
借：应交税费-应交增值税-待认证进项税费（蓝字）
等下次勾选后，再做相反分录
84784957
2020 07/10 21:22
好的，谢谢老师！
路老师
2020 07/10 21:23
不用谢，祝工作顺利
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