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问题已解决
老师:正常情况下库存商品是正数，什么情况会出现负
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你好，有错误的情况下会导致负数
比如结转的成本金额超过了账面库存的存货金额
2020 07/11 10:03
84784968 
2020 07/11 10:13
老师:19年有笔分录借:应收账款—某公司 贷:主营业务收入 收入是免税收入当时发现错了开了负数票但未及时入账 现在做分录红字借:应收账款—某公司 红字贷:以前年度损益调整 然后借:以前年度损益调整 贷:利润分配一未配利润 对吗，小规模小企业会计准则可以用以前年度损益调整这个科目吗？
邹老师 
2020 07/11 10:15
你好，今年红冲去年的收入分录，用主营业务收入科目核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
小企业会计准则是没有 以前年度损益调整 这个科目的
84784968
2020 07/11 10:20
老师:跨年了呀，你的意思按正常做红冲就行了是吗？
邹老师
2020 07/11 10:21
你好，是的
因为你开具的红冲发票是今年的（而不是去年的），所以按正常收入冲销做分录就是了
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